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    制度和计划
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    旌德县政府(办公室)
  • 发文日期

    2020-05-22 11:03
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  • 关键词

    审计 项目计划,制度和计划
  • 信息来源

    旌德县审计局
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    财政、金融、审计、税务
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    【审计计划】旌德县2020年度审计项目计划
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【审计计划】旌德县2020年度审计项目计划

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一、审计计划安排的总体思路

2020年度审计计划安排的总体思路是:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神,认真落实习近平总书记关于审计工作重要指示批示精神,按照上级审计委员会和县委、县政府的部署要求,紧紧围绕党和国家工作大局,突出党中央决策部署落实、疫情防控、脱贫攻坚、高质量发展,全面贯彻“六稳”“六保”工作要求,助力推进“四个主题年”活动,依法履行审计监督职责,做好常态化“经济体检”工作,为全面建成小康社会作出积极贡献。

二、审计计划安排的主要原则

(一)坚持围绕中心服务大局。紧紧围绕县委、县政府工作中心,科学安排年度审计项目,依法履行审计监督职责,充分发挥审计作用,努力服务经济社会发展大局。结合当前形势,围绕“六稳”“六保”工作部署,聚焦打赢疫情防控阻击战、决战决胜脱贫攻坚、推动高质量发展,持续做好重大政策措施落实情况跟踪审计,促进上级各项决策部署贯彻落实,助力抗疫情、促攻坚、稳增长。认真做好促进就业优先政策落实、促进财政资金提质增效、促进优化营商环境等“三促进”专项审计,促进激发市场活力,保持经济平稳健康运行,推动经济高质量发展。

(二)坚持突出审计重点。认真贯彻落实审计全覆盖要求,加大对县本级预算执行、决算草案和一级预算单位的审计力度,实现审计全覆盖。加大对经济社会运行中各类风险隐患的揭示力度,维护经济安全。加大对重点民生资金和项目的审计力度,促进惠民政策落地见效。认真组织做好经济责任审计,促进权力规范运行。加强领导干部自然资源资产离任审计,深化资源环境审计,促进生态文明建设。

(三)坚持“两统筹”和“一盘棋”。深入推进审计项目审计组织方式“两统筹”,统筹安排实施审计项目,优化审计资源配置,严格现场实施时间,加强审计成果和信息共享,发挥监督合力。创新审计方式方法,积极开展大数据审计,提高审计工作质量和效率。推动审计整改工作,强化审计成果运用,推动完善预警预防制度,充分发挥审计“治已病、防未病”的重要作用。

三、具体审计项目

2020年,根据审计署、省审计厅和市审计局工作安排,结合我局实际,计划安排6类34个审计项目。具体如下:

(一)政策落实审计

安排政策落实审计项目6个。

1.重大政策措施落实情况跟踪审计(署定)。

审计目标和重点以推动党中央、国务院及省、市、县重大决策部署贯彻落实,围绕贯彻“六稳”要求,重点关注统筹推进疫情防控和经济社会发展各项政策措施落实情况,“三大攻坚战”重点任务推进,乡村振兴等重大战略推进实施,重点建设项目推进,生态环境保护等情况,促进政策落地生根。

组织方式:市审计局统一组织,县审计局全年全过程实施跟踪审计。

审计时间:本项目为持续跟踪审计项目,采取现场审计与非现场审计相结合的方式,每个季度现场审计时间原则上控制在20个工作日以内。县审计局按季度将跟踪审计报告主送县政府,抄送市审计局。

审计结果公开方式:按照市审计局要求办理。

2.应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计(署定)。

审计目标和重点:以促进疫情防控资金物资规范管理、高效使用和信息公开,促进全力保障疫情防控重要医用物资和生活必需品供应为目标,重点关注疫情防控财政专项资金、捐赠款物、重点保障企业贴息贷款的分配管理使用情况,为坚决打赢疫情防控阻击战提供有力审计监督保障。

组织方式:市审计局统一组织,县审计局具体实施。

 审计时间:2月下旬开始实施,县审计局每10天向市审计局报送专项资金和捐赠款物情况的审计快报,每月报送阶段性审计情况(均按照审计署下发的报表填报)。

审计结果公开方式:按照市审计局要求办理。

3.“三促进”专项审计(署定)。

本项目包括促进就业优先政策落实情况专项审计、促进财政资金提质增效专项审计和促进优化营商环境专项审计。

1)促进就业优先政策落实情况专项审计。

审计目标和重点:以促进做好“稳就业”工作,推动就业优先政策落实为目标,重点关注就业资金管理使用,国家有关援企稳岗、重点群体就业援助等政策落实情况。

2)促进财政资金提质增效专项审计。

审计目标和重点:以促进各部门提高财政资金使用效益为目标,重点关注财政资金分配管理、财政支出结构优化、存量资金统筹盘活、重点专项资金到位和使用绩效等情况。

3)促进优化营商环境专项审计。

审计目标和重点:以促进激发市场活力为目标,重点关注减税降费措施落实、清理拖欠民营企业中小企业账款、支持民营经济发展、简政放权、行政许可压减、稳投资、便利投资兴业、产权保护等情况。

组织方式:市审计局统一组织,县审计局结合政策落实跟踪审计统筹实施。

审计时间:本项目为持续跟踪审计项目,按照审计署统一要求,按季度上报审计报告。

审计结果公开方式:按照市审计局要求办理。

4.扶贫审计。

本项目包括县本级财政扶贫专项资金审计调查和全县扶贫审计查出问题整改情况审计调查。县审计局结合重大政策措施落实情况跟踪审计等项目实施,将脱贫攻坚作为重点内容持续关注。

1)对本级财政扶贫专项资金审计调查(县定)。

审计目标和重点:以促进县本级财政扶贫资金提质增效为目标,重点加大对资金使用管理中存在问题的审查力度,促进打赢脱贫攻坚战。

组织方式:县审计局组织实施。

审计时间:4月开始审计,9月底前完成。

审计结果公开方式:结果通报。

2)全市扶贫审计查出问题整改情况审计调查(市定)。
  审计目标和重点:通过对以往审计发现问题整改情况的审计,检查问题整改完成情况的实效,总体评价扶贫审计查出问题的整改情况,加大对脱贫攻坚工作中形式主义、官僚主义的审查力度,揭露发生在群众身边的腐败和作风问题,促进有关地方和部门夯实问题整改的主体责任,采取切实措施,举一反三,完善制度办法,推动建立审计查出问题整改的长效机制。
  组织方式:市审计局统一组织,县审计局具体实施。  审计时间:2月开始审计,3月底前完成。
  审计结果公开方式:按照市审计局要求办理。

5.乡村振兴相关政策及资金审计(市定)。

审计目标和重点:以促进农业农村高质量发展,提高涉农资金使用绩效,维护农民利益为目标,围绕乡村振兴战略规划重点任务,重点关注农村垃圾治理、污水治理、厕所改造“三大革命”等重点工作任务和农村饮水安全等情况。

组织方式:市审计局统一组织,县审计局具体实施。

审计时间:4月下旬开始审计,6月中旬完成。

审计结果公开方式:按照市审计局要求办理。

(二)财政审计

安排财政审计项目2个,对县级一级预算单位进行部门预算执行审计和重点事项审计调查。在对县级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算等四本预算进行审计的基础上,认真落实审计全覆盖要求,运用数据分析技术,对县级一级预算单位实现数据分析全覆盖,对数据分析发现的疑点线索统筹开展现场审计核实。

6.2019年度县本级预算执行情况和决算草案审计(县定)。

审计目标和重点:以推动建立现代财政制度、规范财政收支管理、提高财政资金使用绩效为目标,促进节省开支、过“紧日子”,重点关注预算收支、决算草案编制的真实性和完整性,一般性支出压减,存量资金和闲置资产盘活,重点项目推进,中央八项规定精神及省委实施细则贯彻落实,“三公经费”和会议费管理使用,地方政府债务风险管控,财政支出安全绩效等情况。

组织方式:县审计局组织实施,对2019年度县本级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算执行情况和决算草案进行审计。审计结果纳入县本级预算执行审计工作报告。

审计时间:3月开始审计,7月底前完成。

审计结果公开方式:综合公告。

7.2019年度县直部门(单位)预算执行审计和重点事项审计调查(县定)。

审计目标和重点:以推动提高部门预算管理水平和资金使用绩效为目标,促进节省开支、过“紧日子”,重点关注“放管服”政策落实、加强国有资产管理监督、盘活沉淀资金等重点事项情况;重点关注部门预算管理和财政财务收支的真实合法效益、一般性支出压减、信息系统和网络安全建设、部门经办企业、中央八项规定精神及省委实施细则贯彻落实、“三公”经费和会议费管理使用情况等。

组织方式:县审计局组织实施,对县级一级预算单位实现数据分析全覆盖,根据数据分析结果,结合经济责任审计对部分一级预算单位的预算执行(含重点事项)开展现场审计。审计结果纳入县本级预算执行审计工作报告。

审计时间:3月开始审计,7月底前完成。

审计结果公开方式:综合公告。

(三)经济责任审计

安排经济责任审计项目11个,其中:镇党政领导干部经济责任审计项目3个,部门(单位)党政领导干部经济责任审计项目6个、国有企业领导人员经济责任审计项目1个;县检察院领导干部经济责任审计项目1个。

8.镇党政领导干部经济责任审计(县定)。

审计目标和重点:以促进地方科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标,重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署,本地区经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果,重大经济事项决策、执行及效果,财政财务管理和经济风险防范、民生保障和改善、生态文明建设、落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。

组织方式:县委审计委员会办公室、县审计局统一组织,对云乐镇、白地镇、版书镇党政主要负责人经济责任履行情况进行审计。

审计时间:11月底前完成。

审计结果公开方式:结果通报。

9.部门(单位)领导干部经济责任审计(县定)。

审计目标和重点:以促进部门科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标,重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署,本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果,重大经济事项决策、执行及效果,财政财务管理和经济风险防范、在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。

组织方式:县委审计委员会办公室、县审计局组织实施,对县农业农村水利局、财政局、民政局、公路管理所、文联、机关事务管理服务中心等6个县直部门(单位)领导干部经济责任履行情况进行审计。

审计时间:11月底前完成。

审计结果公开方式:结果通报。

10.国有企业主要领导人员经济责任审计(县定)。

审计目标和重点:以推动深化国有企业改革、促进国有资产保值增值、推动国有资本做强做优做大、促进国有企业领导人员守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标,重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署,企业发展战略规划制定、执行及效果,重大经济事项决策、执行及效果,企业法人治理结构建立健全及运行,内部控制制度制定及执行,财务收支真实合法效益、风险管控、在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从业规定情况等。

组织方式:县委审计委员会办公室、县审计局对县旅游发展公司公司主要领导人员经济责任履行情况进行审计。

审计时间:11月底前完成。

审计结果公开方式:结果通报。

11.县检察院领导干部经济责任审计(市定)。

审计目标和重点:以促进检察院科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标,重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署,本单位重要发展规划和政策措施制定、执行及效果,重大经济事项决策、执行及效果,财政财务管理和经济风险防范、在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。

组织方式:市委审计委员会办公室、市审计局统一组织,县委审计委员会办公室、县审计局对县检察院主要领导干部经济责任履行情况进行审计。

审计时间:6月开始审计,10月底前完成。

审计结果公开方式:结果通报。

(四)领导干部自然资源资产离任(任中)审计

安排领导干部自然资源资产离任(任中)审计项目3个。县审计局根据《领导干部自然资源资产离任审计规定(试行)》要求,结合实际情况确定领导干部自然资源资产离任(任中)审计计划。

12.领导干部自然资源资产离任(任中)审计(县定)。

审计目标和重点:以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标,重点关注领导干部履行自然资源资产管理和开发利用责任,贯彻落实中央及省重大决策部署、遵守法律法规、目标任务完成、自然资源资产实物量与生态环境质量状况变化情况等。

组织方式:县委审计委员会办公室、县审计局对云乐镇、白地镇、版书镇结合领导干部经济责任审计同步开展领导干部自然资源资产离任(任中)审计。

审计时间:4月开始审计,12月底前完成。

审计结果公开方式:结果通报。

(五)政府投资审计

安排政府投资审计项目12个。

13.安徽省灾后水利薄弱环节治理建设项目审计(省定)。

审计目标和重点:以推动提升水利防洪减灾能力建设,维护资金安全,规范项目管理,提高资金使用绩效为目标,重点关注灾后水利薄弱环节建设性治理政策措施落实、工程建设管理、资金筹集和管理使用、土地利用和征地拆迁、资源环境保护情况等。

组织方式:省审计厅统一组织,县审计局实施。

审计时间:7月开始审计,10月底前完成。

审计结果公开方式:结果通报。

14.政府投资建设项目竣工决算审计(县定)。

    审计目标和重点:以规范管理、提高绩效为目标,重点关注政府投资建设项目前期工作、立项审批、招标投标、合同管理、资金管控、竣工决算等重点环节。2020年,对东线管委会PPP项目、城镇化公司一级绿道一期北段、城镇化公司水环境综合治理、城镇化公司三溪路西田园综合体及附属景观工程、住建委小西门区域排水综合治理及城南路改造、农水局2018年农田水利“最后一公里”项目、农水局麻川河洋川段河道治理项目、工投公司产业科技孵化器及配套设施一期、文旅委文庙修缮工程、住建委旌德县云盘山庄老旧小区改造工程、交运局旌德县2019年扩面延伸17条路路面硬化工程等11个政府投资建设项目开展竣工决算审计。

审计时间:1月开始审计,12月底前完成。

组织方式:县审计局组织实施。

审计结果公开方式:结果通报。

(六)领导交办任务

15.领导交办事项审计(调查)。县委、县政府领导交办的其他项目审计。

四、工作要求

(一)提高政治站位,强化使命担当。县审计局和全体审计人员要旗帜鲜明讲政治,牢固树立“四个意识”,坚定“四个自信”,做到“两个维护”,把思想和行动统一到中央、省、市、县委重大决策部署上来,聚焦重点领域和关键环节,做好常态化的“经济体检”工作,不仅要“查病”,更要“治已病、防未病”。增强政治责任感、历史使命感和职业荣誉感,凝心聚力,真抓实干,勇于创新,奋发有为,依法履行审计监督职责,充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的重要作用。

(二)持续深化“两统筹”,大力推进审计全覆盖。继续深入推进审计项目审计组织方式“两统筹”,优化审计资源配置,提升审计监督效能。采取融合式、嵌入式、“1+N”等审计项目组织方式,做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”。对同一个单位实施多个审计项目的,应制发一份审计通知书,实行集中统一进点。坚持科技强审,扎实推进大数据审计,实现现场审计与非现场审计的有机结合,不断拓展审计监督的广度和深度。加强对内部审计工作的指导和监督,有效利用内部审计和社会审计力量。

(三)严格执行审计项目计划,切实规范审计行为。县审计局要严格依照法定职责、权限和程序行使审计监督权。严格执行年度审计项目计划,加强审前调查研究,增强审计工作方案和实施方案的针对性和可操作性。加强审计现场管理,严格规范审计取证、资料获取、延伸调查等行为。根据工作需要,确需由审计项目计划之外有关单位提供数据或资料的,加强工作统筹,由对口单位统一协调办理,避免多头向被审计单位索要资料,切实减轻被审计单位负担。

  (四)严格遵守各项纪律要求,客观审慎作出审计评价。坚持依法审计、文明审计、廉洁从审,认真贯彻落实中央八项规定精神,严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律,自觉维护审计机关形象。强化保密管理,严格执行保密规定,未经批准不得对外披露、提供审计取得的资料和数据。严格落实“三个区分开来”重要要求,历史全面客观看待问题,客观审慎作出评价。